C'est le temps des impôts: ce que la loi sur les réductions d'impôt et la création d'emplois signifie pour vous

La loi sur la réduction des impôts et l'emploi, adoptée par le Congrès en décembre 2017, est un texte législatif massif. En fait, c'est tellement complexe que même les comptables ont passé une grande partie de 2018 à essayer de tout décomposer et de tout interpréter. Si vous utilisez un site Web de préparation de déclarations de revenus en ligne, vous ne devriez pas avoir à vous demander en quoi cela affectera le processus d'obtention de vos impôts de 2018. Les fabricants de ces solutions Web affirment avoir intégré les nouvelles règles à leurs sites. Vous constaterez peut-être que votre déclaration est plus grande ou plus petite que prévu, cependant, comme nous l'expliquerons.

Nouveaux formulaires, nouveaux horaires

Ce n'est pas seulement le code des impôts qui a changé. L'IRS a apporté des modifications importantes aux anciens formulaires et calendriers. La préparation de la déclaration de revenus de cette année sera très déroutante si vous utilisez des formulaires papier et suivez le processus manuellement. Donc, si vous n’avez jamais exploré la préparation d’impôt en ligne, c’est vraiment l’année pour le faire. Si vos déclarations sont assez simples, vous pourrez peut-être même utiliser une application de taxe mobile.

Savoir quels éléments peuvent vous affecter dès le départ vous avertira à l'avance du montant du remboursement ou de la taxe due qui se trouve au bas de votre 1040. Voici un aperçu de ce à quoi vous pouvez vous attendre, que vous déposiez à titre individuel. ou un propriétaire unique (ou les deux).

Quelques bonnes nouvelles pour beaucoup

Que la nouvelle législation soit bonne ou mauvaise pour vous dépend, bien entendu, de votre profil financier individuel. Cependant, tout le monde devrait bénéficier de taux d'imposition individuels plus bas. Il y a toujours sept crochets, mais ils ont tous été réduits. Vous serez imposé à des taux de 10, 12, 22, 24, 32, 35 ou 37%. De plus, la déduction forfaitaire a été portée à 12 000 $ pour les déposants uniques; 18 000 dollars pour les chefs de famille; et 24 000 $ pour les déposants communs.

Ceci est une grosse affaire. Cela signifie que de nombreux contribuables ayant déjà réclamé des déductions opteront pour la déduction standard, car elle donne un résultat aussi bon ou meilleur que ce qu'ils obtiendraient s'ils optaient pour la déduction - et cela permet d'économiser énormément de temps et d'argent. chasse. De plus, certaines déductions ont été supprimées cette année (lisez la suite pour en savoir plus à ce sujet), aussi le doublement de la déduction standard est-il particulièrement bienvenu.

Le Congrès a supprimé l'exemption personnelle, mais les modifications positives apportées au crédit d'impôt pour enfants pourraient compenser au moins une partie de cette perte. Le crédit a doublé, passant de 1 000 $ à 2 000 $ pour chaque enfant qualifié de moins de 17 ans, avec un maximum de 1 400 $ remboursable. Ce nouveau crédit d’impôt supplémentaire pour enfants comporte des restrictions complexes, mais dans certains cas, lorsque le crédit réduit le montant total de vos obligations fiscales en un montant négatif, l’IRS vous enverra un remboursement.

En outre, l'élimination progressive du crédit a été considérablement augmentée. Les ménages mariés qui déposent des demandes communes seront admissibles si leur revenu est inférieur à 400 000 $, au lieu des 110 000 $ précédents.

Bonne nouvelle, mauvaise nouvelle

Certaines anciennes déductions de l’annexe A étaient également affectées par la loi sur la réduction de l’impôt et la création d’emplois. Par exemple, il a relevé le seuil de limitation des déductions pour bienfaisance. Vous pouviez déduire jusqu'à 50% de votre revenu brut ajusté (AGI); maintenant, le maximum est de 60% (30% pour les actions).

Si vos frais médicaux et dentaires représentaient plus de 7, 5% de votre AGI au cours des années d'imposition 2017 et 2018, vous pourrez les déduire (le minimum était auparavant de 10%).

Par ailleurs, plusieurs déductions moins importantes ont été supprimées, notamment celles déduites des pertes en cas d'accident ou de vol (à l'exception de celles qui ont été déclarées catastrophes fédérales par le président); dépenses de travail; et autres déductions diverses qui devaient représenter au moins 2% de votre AGI. À compter de l'année d'imposition 2019, une pension alimentaire n'est plus une déduction, et les bénéficiaires d'une pension alimentaire ne doivent pas la réclamer à titre de revenu.

Avantages pour les ménages fortunés

Vous pourriez également être affecté par les modifications apportées à l’impôt minimum de remplacement (AMT), qui a été créé pour que les ménages fortunés paient toujours des impôts, même si leur revenu réel n’est pas assez important pour déclencher une obligation fiscale plus importante. reflétant leur situation financière. Moins de gens vont maintenant y être soumis.

Les ménages riches sont également autorisés à réclamer intégralement leurs déductions détaillées, au lieu d'être soumis à la "règle des 3%". (Cette règle avait obligé les contribuables à réduire le total de leurs déductions détaillées de 3% pour tout montant de revenu supérieur à 261 500 dollars pour les particuliers et à 313 800 dollars pour les couples mariés.)

Changements touchant les petites entreprises

La loi sur les réductions d’impôt et l’emploi est également favorable aux entreprises. En plus de ramener le taux d'imposition des sociétés à 21%, il permet aux "entités intermédiaires" (sociétés dont le revenu est transféré dans leur déclaration de revenus; ceci inclut les propriétaires uniques) de déduire 20% de leur revenu d'entreprise - à moins que leur revenu imposable ne dépasse 157 500 $ les déposants uniques ou 315 500 $ pour les déclarations jointes. Une fois l’un de ces seuils franchi, les contribuables peuvent toujours bénéficier d’une déduction réduite.

Mais de nombreux fournisseurs de services ne seront pas autorisés à prendre cette déduction. Ce groupe comprend les entreprises qui fournissent des services comptables, juridiques, médicaux et autres.

Perdre du terrain

Tout ne va pas dans la direction du contribuable. Par exemple, l'exemption personnelle a été supprimée. Pire encore, la loi sur la réforme fiscale a imposé une nouvelle limite à la déduction des impôts nationaux et locaux (SALT). Vous ne pouvez plus déduire plus de 10 000 USD sur une combinaison de taxes étatiques, locales, sur les ventes et sur l'immobilier.

Si vous payez des intérêts sur un prêt hypothécaire, vous ne pourrez plus le déduire si votre maison vaut entre 750 000 $ et 1 million de dollars. 750 000 $ est maintenant le seuil supérieur. Les intérêts sur les prêts sur valeur nette et les marges de crédit ne sont plus déductibles non plus, à moins qu'ils ne soient habitués à «acheter, construire ou approuver de manière substantielle la maison du contribuable qui garantit le prêt», selon l'IRS.

Un avantage temporaire?

À la fin de 2018, certains des changements apportés par la loi sur la réduction et la réduction de l'impôt sur le revenu devraient prendre fin en 2025. Comme la plupart des règlements du code des impôts de l'IRS, ils font l'objet d'exceptions et d'un examen plus approfondi.

Comme toujours, nous vous recommandons de consulter un spécialiste en déclarations si la solution en ligne que vous utilisez ne répond pas à toutes vos questions. Les sites Web de préparation des déclarations de revenus des particuliers devraient intégrer ces nouvelles règles dans leurs formats de questions et réponses étape par étape et dans les formulaires qu’ils produisent. Nous les examinons actuellement et nous ferons rapport sur leur succès lors des examens individuels.

Si vous travaillez beaucoup dans le secteur des services ou temporaire, consultez notre article sur la manière de déclarer vos impôts dans l’économie du spectacle. Et pour obtenir des conseils généraux sur la façon de récupérer le plus d’argent, consultez notre article sur la façon d’obtenir un remboursement plus élevé de vos impôts. Pour garder une trace de votre argent toute l'année, vous devriez utiliser l'un de nos meilleurs services de finances personnelles.