Comment le commerce électronique peut-il être conforme à la nouvelle loi sur la taxe de vente en ligne?

Si votre domaine informatique englobe une opération de commerce électronique, préparez-vous à certaines complications. Les entreprises en ligne doivent désormais se conformer aux règles des États en matière de taxe de vente pour les 45 États et territoires américains qui les recouvrent, en raison de la décision de la Cour suprême des États-Unis dans South Dakota v. Wayfair Inc. du 21 juin 2018. Beaucoup a été écrit sur le sort Parmi ces entreprises en ligne, la plupart des reportages expliquent comment ils devront désormais faire plus de paperasse, gérer une charge administrative supplémentaire et gérer la collecte des taxes pour toute transaction liée à ces États. Mais rien de tout cela n’est tout à fait vrai.

Malheureusement, la vérité exacte est bien pire. Premièrement, chacun de ces 45 États et territoires américains applique des taux de taxe de vente différents, non seulement les uns des autres, mais également en fonction du produit vendu. Deuxièmement, certains États américains facturent également la taxe de vente sur les services, de sorte que ce ne sont pas seulement les détaillants en ligne qui sont touchés. En outre, chaque État américain bénéficie d'exemptions fiscales en fonction du type de produit, du type d'acheteur ou de l'endroit où la transaction a lieu.

Et ce n'est même pas le pire. Selon une estimation que j'ai lue, il existe actuellement plus de 10 000 juridictions fiscales aux États-Unis, chacune pouvant influer à la fois sur les taux de taxe de vente et sur les opérations de recouvrement liées au commerce électronique. À moins que le Congrès américain ne décide de créer une législation qui simplifierait tout cela, votre entreprise devra trouver un moyen de s’assurer de la conformité, notamment en percevant la taxe de vente correcte, en maintenant les exemptions appropriées, en produisant les déclarations de taxe d’affaires appropriées. Bien sûr, payer le montant correct d’impôt à chaque État et localité.

Dire que c'est une tâche décourageante serait un euphémisme. Pour les grandes organisations utilisant un logiciel de comptabilité de niveau entreprise exploité par des services comptables, des avocats fiscalistes et des analystes de grande taille et expérimentés, c'est possible. C'est pourquoi des entreprises de la taille d'Amazon.com et de Walmart sont en mesure de payer les taxes de vente dans toutes les juridictions où cela est nécessaire et ce, depuis des années.

Mais cela laisse de côté la grande majorité des entreprises Web actuelles, dont la plupart s’intègrent parfaitement dans le cadre des petites et moyennes entreprises (PME). Ce sont des milliers d'entreprises qui vendent simplement des produits ou des services sur Internet dans le cadre de leurs activités quotidiennes. Pour eux, gérer le respect de la taxe de vente à la suite de la décision de la Cour suprême des États-Unis est presque impossible.

Aide à la recherche de conformité

Heureusement, il y a de l'aide à avoir. Si vous vendez via Amazon, le géant de la vente au détail vous indiquera le montant de la taxe de vente à facturer sur chaque transaction. Mais à moins que vous ne soyez en Pennsylvanie ou dans l'État de Washington, vous devrez toujours produire les déclarations de revenus et effectuer les paiements vous-même. Amazon est autorisé à gérer les taxes sur les transactions uniquement dans ces États.

Mais si vous ne vendez pas via Amazon, il existe toujours une aide sous la forme de sociétés spécialisées dans l'aide aux vendeurs pour leurs besoins de conformité. Deux d'entre eux, Avalara et Sovos, répondent à un large éventail de besoins en matière de conformité, notamment le calcul de la taxe de vente par transaction. Tous deux sont des fournisseurs d’applications en nuage qui vous permettent de répondre à vos exigences en matière de taxe de vente sans transformer cette tâche en tâche centrale de votre entreprise.

"Nous avons un catalogue de connecteurs pour des centaines de systèmes de comptabilité", a déclaré Mark Janzen, vice-président de l'ingénierie chez Avalara. Il a déclaré que ces connecteurs fonctionnaient comme des plug-ins pour les systèmes de comptabilité, de commerce électronique et de planification des ressources d'entreprise (ERP), et qu'ils pouvaient être configurés pour gérer automatiquement toutes les phases du processus de taxe sur les ventes.

"Chaque fois que vous touchez une facture, elle est envoyée à Avalara et ajoute les taxes", a expliqué Janzen. "A la fin du mois, tu vas voir ce qui a été fait et demande à Avalara de payer les taxes pour toi."

Calcul de la taxe de vente

Janzen a déclaré que le processus d'installation est relativement facile. Certains packages de commerce électronique, et notamment des solutions de facturation dédiées, incluent déjà des connecteurs à connecter aux interfaces de programmation d'applications (API) d'Avalara, et certains les ont complètement intégrées. Janzen a déclaré que même le faire soi-même n'est pas particulièrement compliqué, et que les revendeurs aideront à l'installation, même s'il est assez facile que la plupart des départements informatiques puissent le gérer eux-mêmes.

Une fois qu'une entreprise acquiert AvaTax (le produit d'Avalara), elle doit fournir des informations sur les types de produits ou de services qu'elle vend et sur les lieux où elle exerce ses activités. Les informations fournies à Avalara doivent inclure des détails sur les ventes exonérées (c'est-à-dire les articles exonérés de la taxe de vente, tels que les articles vendus pour la revente). Une fois que cela est fait, Avalara dispose des informations nécessaires pour calculer la taxe de vente.

"Ce n'est pas aussi simple que de mettre un taux sur la facture", a déclaré Janzen. En fait, Janzen a déclaré qu'en raison des particularités des lois sur les taxes de vente locales et nationales, chaque poste d'une facture peut avoir un taux de taxe différent. Il a déclaré que déterminer exactement dans quelle juridiction fiscale un acheteur est complexe peut être complexe, car les emplacements dépendant de codes postaux peuvent dépasser les frontières juridictionnelles.

"Nous nous concentrons sur la précision des toits", a déclaré Janzen, ajoutant qu'Alavara déterminait la latitude et la longitude exactes de chaque adresse afin de déterminer la taxe à appliquer. "Il y a plus de 12 000 juridictions", a déclaré Janzen.

Réduire vos coûts de conformité

Janzen a déclaré que les logiciels de fiscalité et de comptabilité pour les PME pourraient inclure le logiciel Alavara intégré. Il a souligné les forfaits tels que BigCommerce et Shopify qui vous aideront à réduire les taxes de vente. Cependant, BigCommerce comprend le logiciel de taxe de vente d’Avalara. Avec Shopify, vous devez enregistrer et payer vos impôts par vous-même.

Peu importe comment vous le regardez, la décision de la Cour suprême des États-Unis va vous coûter de l'argent. Alors que vous pouvez répercuter le coût de la taxe sur vos clients (qui sont déjà habitués à payer les taxes de vente), la charge administrative affecte tout simplement votre résultat net. L'ajout d'un logiciel de taxe de vente réduira au moins vos coûts de conformité.